Das neue Altersvorsorge­reform­gesetz

Bis zu 540 Euro Grundzulage pro Jahr, dazu 300 Euro pro Kind und Jahr. Maximal werden 1800 Euro Eigenbeitrag pro Jahr gefördert.

• Auf die ersten 360 Euro Eigenbeitrag: 50 Cent Zulage pro Euro
• Auf weitere 1440 Euro: 25 Cent Zulage pro Euro
• Mindesteigenbeitrag für vollen Zulagenanspruch: 120 Euro pro Jahr
• Wer vor dem 25. Geburtstag startet, erhält zusätzlich einmalig 200 Euro Berufseinsteigerbonus

Ab 2027 sind Arbeitnehmer, Beamte, Selbstständige mit Steuererklärung sowie Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke unmittelbar förderberechtigt.

• Wie bisher: Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung — also Arbeitnehmer, Azubis, Eltern in Kindererziehungszeit, KSK-Versicherte.
• Wie bisher: Beamte und Empfänger inländischer Besoldung, mit Einwilligung zur Datenübermittlung.
• Neu gegenüber Riester: Selbstständige mit Gewerbe oder freiem Beruf (Ärzte, Anwälte, Ingenieure und weitere) — wenn du eine Steuererklärung abgibst.
• Neu gegenüber Riester: Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke — auch im Angestelltenstatus.
• Mittelbar berechtigt: Ehegatten und eingetragene Lebenspartner einer förderberechtigten Person bei 120 Euro Mindestsparleistung; max. Zulage 175 Euro.

Das Altersvorsorgedepot ist die ab 2027 staatlich geförderte Nachfolgelösung der Riester-Rente — mit Anlage in Aktien, Investmentfonds und ETFs statt fast nur in festverzinslichen Produkten.

• Anlageuniversum: Fonds bis PRIIPs-Risikoklasse 5 von 7 sowie Anleihen von EU-Staaten, Ländern und Gemeinden — kein Einzelaktien- oder Krypto-Investment.
• Standarddepot mit gesetzlich gedeckelten Kosten: maximal 1 Prozent pro Jahr.
• Erträge in der Ansparphase sind steuerfrei; Auszahlungen werden nachgelagert mit dem individuellen Steuersatz versteuert.
• Auch ohne klassische Beitragsgarantie wählbar — du entscheidest zwischen 0, 80 oder 100 Prozent Garantie.

Ab 2027 unterscheidet sich das Altersvorsorgedepot in drei Punkten von der Riester-Rente: Anlage, Kosten und Auszahlung.

• Anlage: Auch ohne 100-Prozent-Beitragsgarantie wählbar — höhere Renditechancen durch Aktien-, ETF- und Fondsanlage. Garantieprodukte mit 80 oder 100 Prozent bleiben möglich.
• Kosten: Standarddepot mit Effektivkostendeckel von 1 Prozent pro Jahr — viele Riester-Verträge waren deutlich teurer.
• Auszahlung: Wahl zwischen lebenslanger Leibrente, befristetem Auszahlungsplan oder Kombination; dazu bis zu 30 Prozent Einmalauszahlung zu Beginn.
• Personenkreis: Selbstständige und Versorgungswerk-Mitglieder erstmals unmittelbar förderberechtigt.

Das Altersvorsorgedepot hat in der Grundvariante keine Beitragsgarantie — du trägst Kapitalmarktrisiko und Renditechance selbst. Garantieprodukte bleiben aber wählbar.

• Wahlfreiheit ab 2027: Altersvorsorgedepot ohne Garantie, Garantieprodukt mit 80 Prozent oder mit 100 Prozent Beitragserhalt.
• Im Standarddepot schichtet eine automatische Ablauf-Sicherung das Vermögen zur Rente hin sicherer um: 50 Prozent maximal im chancenreichen Fonds 5 Jahre vor Auszahlungsbeginn, 30 Prozent 2 Jahre vorher.
• Kursverluste sind möglich; das wirtschaftliche Risiko der Anlage trägt der Sparer.
• BMF-Begründung des Wegfalls der 100-Prozent-Pflicht: Die Garantie zwang Anbieter in fast ausschließlich festverzinsliche Anlagen — und begrenzte damit die langfristigen Renditechancen.

Die Auszahlungsphase beginnt frühestens mit dem 65. (es sei denn, du beziehst früher eine gesetzliche Altersrente) und spätestens mit dem 70. Lebensjahr.

• Du wählst zwischen lebenslanger Leibrente, befristetem Auszahlungsplan oder einer Kombination beider Formen.
• Zu Beginn der Auszahlungsphase kannst du bis zu 30 Prozent des Kapitals als Einmalauszahlung entnehmen — förderunschädlich und ohne Zweckbindung.
• Ein befristeter Auszahlungsplan muss mindestens bis zum vollendeten 85. Lebensjahr laufen; ein längerer Plan ist möglich.
• Du kannst zu Auszahlungsbeginn den Anbieter wechseln — etwa von einem Depot-Anbieter zu einem Versicherer für eine lebenslange Leibrente.
• Ausnahme Frühstart: Eine Auszahlung vor dem 65. Lebensjahr ist möglich, wenn du vorher bereits eine gesetzliche Altersleistung beziehst.

Ruhenlassen ist in den meisten Fällen besser als Kündigen — bei Kündigung müssen Zulagen und Steuervorteile in der Regel zurückgezahlt werden.

• Beitragsfrei stellen: Guthaben und bisherige Förderung bleiben erhalten.
• Wechsel in das neue Altersvorsorgedepot ist ohne Rückzahlung der Förderung möglich.
• Wechselkosten beim abgebenden Anbieter sind gesetzlich auf maximal 150 Euro gedeckelt.
• Kündigung lohnt sich nur in Ausnahmefällen — etwa bei sehr ungünstigen Vertragskonditionen.
• Vor jeder Entscheidung: Vertragskosten und individuelle Situation prüfen lassen.

Dein Altersvorsorgevermögen ist grundsätzlich vererbbar — in den meisten Fällen sind erhaltene Zulagen und Steuervorteile aber zurückzuzahlen.

• Ausnahme: Wird das Vermögen auf einen Altersvorsorgevertrag des überlebenden Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartners übertragen, bleibt die Förderung vollständig erhalten — keine Rückzahlung.
• Bei einer lebenslangen Leibrente endet die Zahlung mit dem Tod; optional kannst du eine 10- oder 20-jährige Rentengarantiezeit vereinbaren, damit Hinterbliebene weiter Zahlungen erhalten.
• Bei einem befristeten Auszahlungsplan ist das noch nicht ausgezahlte Vermögen vererbbar — förderunschädlich nur bei Übertragung auf den Ehegattenvertrag.
• Bei anderen Erben (z. B. Kinder, Geschwister) werden Zulagen und Steuerermäßigungen zurückgefordert; der verminderte Restbetrag fließt den Erben zu.

Ja. Selbstständige mit Steuererklärung sind erstmals unmittelbar förderberechtigt. Für Gutverdiener ergänzt das Depot bestehende Strategien — wegen der gesetzlichen Grenze von 1800 Euro geförderter Eigenbeitrag pro Jahr ersetzt es sie aber nicht.

Ja. Der Bundestag hat das Gesetz am 27. März 2026 beschlossen, der Bundesrat hat am 8. Mai 2026 zugestimmt. Inkrafttreten ist der 1. Januar 2027.